香港利得稅 · BIR51 · 電子報稅
由客戶的賬簿，到可供覆核的稅務計算表。
A3T 讀取你現有的文件 — 試算表、總分類賬、經審計財務報表及上年度稅務計算表 — 並為你編製工作試算表、稅務計算表、附函、BIR51 報稅表及電子報稅檔案，供你覆核。
專為香港會計及稅務師事務所而設。
課稅年度 2025/26
利得稅計算附表
- 1,250,000
除稅前溢利
經審計財務報表 · 損益表
- 86,400
加：折舊
經審計財務報表 · 附註 9
- 12,000
加：罰款及罰金
總分類賬 · 3 筆記錄
- (94,300)
減：折舊免稅額
折舊免稅額附表
- 1,254,100
應評稅利潤
計算所得
- 103,463
按 8.25% 計算的稅款（第一級）
兩級制利得稅率
實際示範
完整編製一份利得稅計算表
觀看 A3T 如何由上載文件開始，完成整份稅務計算表及 BIR51 報稅表 — 並了解每個數字如何追溯至其來源。
運作方式
輸入甚麼，得到甚麼
無需重新輸入資料，也不用新範本。只需上載利得稅工作本身已有的文件，編製工作交給 A3T。
你上載
- 上年度工作試算表
- 上年度稅務計算表
- 上年度 BIR51 報稅表及稅務局評稅通知書
- 管理賬目及總分類賬
- 經審計財務報表及審計工作底稿
經審計財務報表、工作底稿及評稅通知書為選擇性提供 — 每份提供的文件都會用作核對其他文件。
你覆核
工作試算表
對應至標準會計科目，並與總分類賬核對
稅務計算表
包括所有附表，可下載為 Excel
附函
根據你的答案草擬，Word 格式
BIR51 利得稅報稅表
按稅務局官方表格填寫
電子報稅檔案包
iXBRL 財務報表及稅務計算表，連同 XML 格式的補充表格
- 第 1 步
上載
上載上年度及本年度的文件，沿用現有格式 — Excel、PDF 或 Word，包括掃描的財務報表。
- 第 2 步
回答
回答一份已預先填寫的簡短問卷。每個建議答案都附有相關證據及上年度的處理方法。
- 第 3 步
覆核
逐份附表檢查稅務計算表。可作調整、加入附註，或以審計後數字重新計算為新版本。
- 第 4 步
報稅
下載稅務計算表、附函及 BIR51，或已通過驗證、可提交稅務局的電子報稅檔案包。
利得稅電子報稅
電子報稅準備就緒，上載前已完成核對
稅務計算表完成簽署後，A3T 會為你準備電子報稅檔案：以 iXBRL 格式編製的財務報表及稅務計算表，以及按稅務局 XML 格式匯出的補充表格 — 全部經過驗證，一次過下載。
iXBRL 標籤，對應稅務局分類標準
財務報表及稅務計算表中的每個數字，均按該年度的稅務局分類標準加上標籤，每個標籤都可在畫面上覆核。
下載前完成驗證
每個檔案均經業務規則及 XBRL 驗證器檢查，並核對兩份文件的除稅前溢利是否一致。全部通過後才會產生報稅檔案。
補充表格 S1、S2 及 S19
在畫面上填寫，並以上年度表格預先填寫，按稅務局本身的完整性規則核對後，匯出為電子報稅服務所需的 XML 格式。
一個檔案包，兩個用途
一個資料夾存放須上載至稅務局的檔案；另一個資料夾為客戶副本，顯示每個數字所加的標籤。
01_For_IRD/
- 稅務計算表iXBRL
- 財務報表iXBRL
- 補充表格 S1XML
02_For_client/
- 標籤報告HTML
為何選擇 A3T
可以放心簽署的自動化
稅務計算表的可靠程度，取決於覆核人能否逐一核實。A3T 的設計，令每個數字都可以被核實。
AI 負責閱讀，規則負責計算
AI 只用於閱讀、分類及對應你的文件。所有稅務數字均由確定性的計算引擎計算 — 相同的答案必定得出相同的稅務計算表。
每個數字都有來源
每個數字都可追溯至上載文件中的儲存格、問卷答案、上年度結轉數字或稅務規則，沒有無法解釋的推測。
與經審計賬目一致
損益表按經審計損益表逐個部分對應 — 不只是最後的溢利 — 因此分類錯誤無法藏在相符的溢利背後。
只在需要判斷時才提問
新增科目、印花稅、固定資產增置等會影響稅款的項目，會連同證據列為風險項目，其餘則沿用上年度處理。
妥善結轉上年度資料
上年度的稅務處理、承前虧損及暫繳稅均從上年度稅務計算表讀取；如你上載稅務局評稅通知書，亦會與之核對。
為覆核而設
製作人與覆核人審批流程、評論及版本管理，確保合夥人簽署的正是將要提交的版本。
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簡單介紹你的事務所，我們會安排示範，並解答有關開始使用的問題。
- 現場示範完整編製一份稅務計算表
- A3T 如何配合你現有的覆核及簽署流程
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