香港利得税 · BIR51 · 电子报税
由客户的账簿，到可供复核的税务计算表。
A3T 读取你现有的文件 — 试算表、总分类账、经审计财务报表及上年度税务计算表 — 并为你编制工作试算表、税务计算表、附函、BIR51 报税表及电子报税文件，供你复核。
专为香港会计及税务师事务所而设。
课税年度 2025/26
利得税计算附表
- 1,250,000
除税前溢利
经审计财务报表 · 损益表
- 86,400
加：折旧
经审计财务报表 · 附注 9
- 12,000
加：罚款及罚金
总分类账 · 3 笔记录
- (94,300)
减：折旧免税额
折旧免税额附表
- 1,254,100
应评税利润
计算所得
- 103,463
按 8.25% 计算的税款（第一级）
两级制利得税率
实际演示
完整编制一份利得税计算表
观看 A3T 如何由上传文件开始，完成整份税务计算表及 BIR51 报税表 — 并了解每个数字如何追溯至其来源。
运作方式
输入什么，得到什么
无需重新输入数据，也不用新模板。只需上传利得税工作本身已有的文件，编制工作交给 A3T。
你上传
- 上年度工作试算表
- 上年度税务计算表
- 上年度 BIR51 报税表及税务局评税通知书
- 管理账目及总分类账
- 经审计财务报表及审计工作底稿
经审计财务报表、工作底稿及评税通知书为选择性提供 — 每份提供的文件都会用作核对其他文件。
你复核
工作试算表
对应至标准会计科目，并与总分类账核对
税务计算表
包括所有附表，可下载为 Excel
附函
根据你的答案草拟，Word 格式
BIR51 利得税报税表
按税务局官方表格填写
电子报税文件包
iXBRL 财务报表及税务计算表，连同 XML 格式的补充表格
- 第 1 步
上传
上传上年度及本年度的文件，沿用现有格式 — Excel、PDF 或 Word，包括扫描的财务报表。
- 第 2 步
回答
回答一份已预先填写的简短问卷。每个建议答案都附有相关证据及上年度的处理方法。
- 第 3 步
复核
逐份附表检查税务计算表。可作调整、加入附注，或以审计后数字重新计算为新版本。
- 第 4 步
报税
下载税务计算表、附函及 BIR51，或已通过验证、可提交税务局的电子报税文件包。
利得税电子报税
电子报税准备就绪，上传前已完成核对
税务计算表完成签署后，A3T 会为你准备电子报税文件：以 iXBRL 格式编制的财务报表及税务计算表，以及按税务局 XML 格式导出的补充表格 — 全部经过验证，一次下载。
iXBRL 标签，对应税务局分类标准
财务报表及税务计算表中的每个数字，均按该年度的税务局分类标准加上标签，每个标签都可在界面上复核。
下载前完成验证
每个文件均经业务规则及 XBRL 验证器检查，并核对两份文件的除税前溢利是否一致。全部通过后才会生成报税文件。
补充表格 S1、S2 及 S19
在界面上填写，并以上年度表格预先填写，按税务局自身的完整性规则核对后，导出为电子报税服务所需的 XML 格式。
一个文件包，两个用途
一个文件夹存放须上传至税务局的文件；另一个文件夹为客户副本，显示每个数字所加的标签。
01_For_IRD/
- 税务计算表iXBRL
- 财务报表iXBRL
- 补充表格 S1XML
02_For_client/
- 标签报告HTML
为何选择 A3T
可以放心签署的自动化
税务计算表的可靠程度，取决于复核人能否逐一核实。A3T 的设计，令每个数字都可以被核实。
AI 负责阅读，规则负责计算
AI 只用于阅读、分类及对应你的文件。所有税务数字均由确定性的计算引擎计算 — 相同的答案必定得出相同的税务计算表。
每个数字都有来源
每个数字都可追溯至上传文件中的单元格、问卷答案、上年度结转数字或税务规则，没有无法解释的推测。
与经审计账目一致
损益表按经审计损益表逐个部分对应 — 不只是最后的溢利 — 因此分类错误无法藏在相符的溢利背后。
只在需要判断时才提问
新增科目、印花税、固定资产增置等会影响税款的项目，会连同证据列为风险项目，其余则沿用上年度处理。
妥善结转上年度资料
上年度的税务处理、承前亏损及暂缴税均从上年度税务计算表读取；如你上传税务局评税通知书，亦会与之核对。
为复核而设
制作人与复核人审批流程、评论及版本管理，确保合伙人签署的正是将要提交的版本。
联系我们
用你事务所的实际工作了解 A3T
简单介绍你的事务所，我们会安排演示，并解答有关开始使用的问题。
- 现场演示完整编制一份税务计算表
- A3T 如何配合你现有的复核及签署流程
- 为你的团队开通账户
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